La charge obligatoire suisse augmente – surtout à cause des primes

Le chiffre clé: 30,5 pour cent

On ne peut pas répondre avec un seul chiffre à la question de savoir combien un ménage suisse verse à l'État et aux systèmes obligatoires. L'enquête sur les budgets des ménages de l'Office fédéral de la statistique (BFS) offre la meilleure approximation officielle. En 2023, un ménage privé moyen disposait d'un revenu brut de 10’341 francs par mois. Sur ce montant, 3’154 francs étaient dédiés aux transferts obligatoires: 1’245 francs pour les impôts, 1’062 francs pour les cotisations sociales, 689 francs pour l'assurance de base obligatoire et 159 francs pour les transferts réguliers à d'autres ménages. Au total, cela représentait 30,5 pour cent du revenu brut.

Cependant, ce chiffre ne décrit ni un célibataire «typique» ni une famille de quatre personnes. Le ménage moyen comprenait 2,07 personnes; 61 pour cent des ménages disposaient d'un revenu disponible inférieur à la moyenne. De plus, l'échantillon annuel de 3038 ménages était trop petit pour obtenir des valeurs détaillées robustes pour chaque forme de ménage. Un calcul de profil précis doit donc divulguer les hypothèses utilisées.

Deux ménages modèles comparables

JournalPlus utilise le salaire annuel moyen suisse estimé par l'OCDE pour 2025 à 100’715 francs. Pour l'impôt sur le revenu, l'OCDE prend en compte le canton et la ville de Zurich. Cela crée un modèle comparable au niveau international. Cependant, ce n'est pas une moyenne fiscale nationale: le lieu de résidence, la confession, les déductions, la répartition des revenus et l'âge modifient parfois considérablement le résultat.

Pour un salarié célibataire sans enfants, la charge directement supportée par le salaire, comprenant l'impôt sur le revenu et les cotisations sociales étatiques, s'élève à 18,1 pour cent, soit environ 18’229 francs, selon l'OCDE. S'y ajoutent, de manière modélisée, 7,83 pour cent ou 7’886 francs pour la caisse de pension et la prime moyenne pour adultes de 5’584 francs en 2026. Ainsi, 31’699 francs, soit 31,5 pour cent du salaire brut, sont engagés avant l'application des taxes à la consommation.

Pour un couple marié avec un seul revenu et deux enfants, la charge OCDE, après impôts, cotisations sociales et prestations familiales, diminue à 5,1 pour cent, soit environ 5’136 francs. Si l'on ajoute la même hypothèse de caisse de pension et les primes moyennes pour deux adultes et deux enfants, on obtient 27’129 francs, soit 26,9 pour cent du salaire brut. L'assurance de base seule coûte 14’107 francs par an dans ce modèle – avant une éventuelle réduction individuelle des primes.

Les familles paient différemment, pas simplement moins

L'écart par rapport au célibataire s'explique principalement par les déductions pour enfants, le tarif familial plus avantageux et les allocations familiales. Simultanément, une famille paie quatre primes par tête. Que la famille soit effectivement mieux lotie dépend donc fortement du canton, de l'âge des enfants, d'un deuxième revenu et de la réduction des primes. Le calcul ci-dessus représente délibérément un couple à revenu unique; un couple à double revenu peut être imposé différemment.

La caisse de pension ne doit pas non plus être mal interprétée comme un impôt. C'est une prévoyance obligatoire et elle reste fondamentalement la propriété de la personne assurée. La prime d'assurance de base n'est pas non plus une recette de l'État: elle est versée à des assureurs maladie réglementés mais juridiquement indépendants. Pour le budget du ménage, ces deux paiements sont obligatoires; pour la question de ce que «l'État reçoit», ils doivent être déclarés séparément.